Банк - это коммерческое предприятие, целью которого явл. максимизация прибыли увеличивающей собственный капитал банка, что способствует обога-щению его владельцев.
Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. Практически во всех странах банковская система имеет два уровня. Первый уровень образует центральный банк (или совокупность банков¬ских учреждений выполняющих ф-и центрального банка), а второй уровень занимают коммерческие банки.
Центральные банки - это банки осуществляющие выпуск банкнот и являющиеся центрами кредитной системы. Они занимают особое место, будучи «банками банков» и явл. как правило, государственными учреждениями. Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов:
Пассивные операции - операции по мобилизации средств, а именно при¬влечение кредитов, вкладов, получение кредитов от других банков эмиссия собственных ценных бумаг. Средства полученные в результате пассивных операций, явл. основной непосредственной банковской деятельностью. Депозитные операции - это срочные и бессрочные вложения клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств помещаемых на депозиты, весьма разнообразны: это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депози¬ты можно подразделить на две группы на счета до востребования и срочные счета.
К пассивным операциям банка относятся и так называемые привлеченные средства (кредиты, получаемые от других банков), а также эмиссия облигаций (мобилизация банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг).
Активные операции - операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемым банком по пассивным операциям. В активах банков выделяют кредитные операции и операции с ценными бумагами. На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того банки осуществляют кассовые акцептные операции, сделки с иностранной валютой недвижимостью.
Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами - одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).
Особое место занимают доверительные (трастовые операции) и лизинговые операции.
Инкассовые операции - когда банк по поручению своею клиента получает деньги по денежным товарно-расчетным документам, при этом банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.
Аккредитив - это поручение о выплате определенной суммы лицу пли компании при выполнении указанных в аккредитиве условий.
Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.
Доверительные (трастовые) операции для частных лиц временное управление имуществом лиц лишенных права осуществлять эту функцию управление имуществом умершего в интересах наследника и т.п. Для компаний банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпус¬каемых на рынок акций и т.п.
Лизинг приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их и аренду. Арендатор периодически уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учреждения кредитующего сделку
Назад